Налоги

Калькулятор налога самозанятого

Считает НПД с доходов от физлиц и юрлиц с учётом остатка налогового бонуса и показывает, сколько осталось до лимита 2,4 млн.

Рассчитать налог самозанятого онлайн

Доход от физлиц за месяц, ₽:

Ставка 4%.

Доход от юрлиц и ИП за месяц, ₽:

Ставка 6%.

Остаток налогового бонуса, ₽:

При регистрации дают 10 000 ₽. Бонус снижает ставки до 3% и 4%, пока не израсходуется. Остаток - в приложении «Мой налог».

Доход с начала года до этого месяца, ₽:

Для контроля лимита 2,4 млн ₽ в год.

Результат

Налог за месяц к уплате:
-

Налог 4% с доходов от физлиц-

Налог 6% с доходов от юрлиц-

Использовано бонуса в этом месяце-

Остаток бонуса после месяца-

Эффективная ставка за месяц-

Осталось до годового лимита 2,4 млн-

Важно: При превышении 2,4 млн ₽ за год статус самозанятого теряется, доход сверх лимита облагается НДФЛ 13%. Самозанятым нельзя нанимать работников и перепродавать товары.

Таблица: ставки НПД и ограничения

Параметр	Значение
Доход от физлиц	4% (3% пока действует бонус)
Доход от юрлиц и ИП	6% (4% пока действует бонус)
Налоговый бонус	10 000 ₽ один раз при регистрации
Лимит дохода	2 400 000 ₽ в год
Страховые взносы	не платятся (пенсионные - добровольно)
Отчётность	нет, только чеки в «Мой налог»
Срок уплаты	до 28-го числа следующего месяца

Что такое налог на профессиональный доход

НПД, или самозанятость, - самый простой налоговый режим в России: 4% с доходов от физлиц, 6% от компаний и ИП, без взносов, деклараций и кассы. Налог считает приложение «Мой налог» по выданным чекам, а при регистрации государство даёт бонус 10 000 рублей, который автоматически снижает ставки до 3% и 4%, пока не израсходуется. Главные ограничения - доход до 2,4 млн рублей в год, нельзя нанимать сотрудников и перепродавать чужие товары.

Описание калькулятора

Введите доходы за месяц отдельно от физлиц и от юрлиц, остаток бонуса из приложения и доход с начала года. Калькулятор посчитает налог по обеим ставкам, применит бонус, покажет остаток бонуса, эффективную ставку и сколько осталось до годового лимита. Это удобно для планирования: видно, когда лимит закончится и пора думать о переходе на ИП.

Формула расчёта

Налог = доход от физлиц × 4% + доход от юрлиц × 6% − использованный бонус
Бонус снижает ставку на 1 п. п. для физлиц и 2 п. п. для юрлиц: использование = 1% × доход от физлиц + 2% × доход от юрлиц, пока не исчерпан
Пример: за месяц 80 000 ₽ от физлиц и 120 000 ₽ от юрлиц, бонус 10 000. Налог без бонуса 3 200 + 7 200 = 10 400 ₽. Бонус покрывает 800 + 2 400 = 3 200 ₽. К уплате 7 200 ₽, остаток бонуса 6 800 ₽.

Когда нужен специалист, а не калькулятор

Доход приближается к 2,4 млн - нужно заранее планировать переход на ИП;
Заказчик - бывший работодатель (уволились меньше 2 лет назад) - доход не подпадает под НПД;
Совмещение с работой по найму и ИП;
Добровольные пенсионные взносы для стажа;
Работа с иностранными заказчиками и валютой.

Преимущества калькулятора

Учитывает бонус и показывает его остаток;
Считает эффективную ставку за месяц;
Контролирует годовой лимит;
Помогает планировать переход на ИП.

Факты и мнения о самозанятости

Мнение специалиста

Марина Соколова, налоговый консультант, предупреждает о риске переквалификации: если самозанятый работает с одним заказчиком, по графику, на его оборудовании и получает фиксированную сумму ежемесячно, ФНС и трудовая инспекция могут признать отношения трудовыми, а заказчику доначислить взносы 30% и НДФЛ. С 2024 года межведомственные комиссии ищут такие схемы по данным «Мой налог». Её совет бизнесу: самозанятые - для проектных работ с результатом, а не для замены штата; самозанятым - иметь нескольких заказчиков и не бояться это показывать.

Исторический факт

НПД запустили 1 января 2019 года как эксперимент всего в четырёх регионах - Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане - и рассчитывали на 200 тысяч участников за первый год. Результат превзошёл ожидания настолько, что к 2020 году режим распространили на всю страну, а к 2025-му число самозанятых перевалило за 12 миллионов. Эксперимент формально продлится до конца 2028 года, и государство обещало не менять ставки весь срок - редкий для российской налоговой системы случай десятилетней стабильности.

Статистика и исследования

По данным ФНС, самозанятых в России более 12 миллионов, а их суммарный доход за год исчисляется триллионами рублей. Средний доход самозанятого невелик - несколько десятков тысяч рублей в месяц, и около половины зарегистрированных совмещают НПД с основной работой. При этом исследования показывают, что режим вывел из тени значительную часть услуг: ремонт, репетиторство, такси, косметология - именно там доля самозанятых выросла в разы, а бюджет получил доходы, которых раньше не было вовсе.

Это пригодится в бизнесе и жизни

Бонус 10 000 рублей - образец того, как государство использует механику «первый месяц бесплатно», знакомую по подпискам: порог входа снижается, человек регистрируется, привыкает платить, а потом бонус заканчивается, и ставка становится полной. Понимание этой механики полезно с обеих сторон: бизнес может предлагать клиентам такие же бонусы для входа, а потребитель - помнить, что льготный период кончится, и считать стоимость по полной ставке.

Важный дисклеймер

Калькулятор моделирует расчёт по чекам за месяц. Фактический налог считает приложение «Мой налог» с учётом точных дат чеков, аннулирований и остатка бонуса - сверяйтесь с ним. Если доход приближается к 2,4 млн, посчитайте в калькуляторе выбора налогового режима, что выгоднее дальше - УСН или патент на ИП, и переходите заранее: при превышении лимита статус теряется с того же дня.