Калькулятор налогов ООО

Рассчитать и сравнить налоги ООО на УСН и ОСН онлайн

Таблица: режимы для ООО в 2026 году

Что такое выбор режима для ООО

У ООО три основных варианта: две схемы упрощёнки и общая система. В отличие от ИП, у компании нет взносов «за себя» и патента, зато есть НДС-реформа 2025 года: упрощенец с выручкой свыше 60 млн рублей платит НДС 5% или 7% без вычетов либо 20% с вычетами. И есть новая ставка налога на прибыль 25%, которая сделала ОСН дороже, чем привыкли. Выбор режима для ООО - это расчёт полной нагрузки с взносами на реальных цифрах, а не привычка.

Описание калькулятора

Шесть полей: выручка, расходы, доля расходов с НДС, ФОТ, региональные ставки обеих УСН. Калькулятор считает нагрузку на трёх режимах с взносами за сотрудников, применяет минимальный налог 1%, уменьшение налога на взносы (до 50% для организаций), НДС с вычетами на ОСН и НДС 5/7% на УСН при выручке свыше 60 млн, и показывает экономию лучшего варианта против худшего.

Формула расчёта

• Взносы = ФОТ за год × 30%
• УСН 6% = выручка × ставка − взносы (не более 50% налога) + взносы + НДС на УСН
• УСН 15% = (выручка − расходы − ФОТ − взносы) × ставка, не меньше 1% выручки, + взносы + НДС на УСН
• ОСН = (выручка − расходы без НДС − ФОТ − взносы) × 25% + (НДС с выручки − вычет) + взносы
• Пример: выручка 40 млн, расходы 22 млн (60% с НДС), ФОТ 500 тыс. в месяц. Взносы 1,8 млн. УСН 6%: 1,2 млн после уменьшения + 1,8 = 3,0 млн. УСН 15%: прибыль 10,2 млн × 15% = 1,53 млн + 1,8 = 3,33 млн. ОСН: НДС к уплате 4,47 млн, прибыль 7,2 млн × 25% = 1,8 млн, итого 8,07 млн. Выгоднее УСН 6%.

Когда нужен бухгалтер, а не калькулятор

• Выручка свыше 60 млн - выбор между НДС 5/7% без вычетов и 20% с вычетами;
• Клиенты требуют НДС - потеря клиентов может стоить дороже экономии;
• Льготный тариф взносов 15% для приоритетных отраслей;
• Дивиденды учредителю и зарплата директора - совокупная нагрузка;
• Налог на имущество по кадастру на УСН;
• Переход между режимами только с 1 января.

Преимущества калькулятора

• Три режима с полной нагрузкой;
• Учитывает НДС-реформу 2025 для упрощенцев;
• Региональные ставки вручную;
• Показывает экономию в рублях.

Факты и мнения о налогах ООО

Мнение специалиста

Наталья Громова, аудитор, отмечает перелом 2025 года: раньше компании с оборотом 100-300 млн часто оставались на ОСН ради клиентов с НДС, а теперь у них появился третий путь - УСН с НДС 7% без вычетов. Для сервисного бизнеса с небольшой долей расходов с входящим НДС он почти всегда дешевле ОСН, и клиент получает счёт-фактуру. Её правило - считать не только налоги, но и стоимость учёта: ОСН с ежеквартальными декларациями по НДС и прибыли требует бухгалтера дороже, чем УСН, и эта разница в год сопоставима с налоговой экономией для небольших компаний.

Исторический факт

Упрощённая система для организаций появилась в 1996 году, но до 2003 года была почти не востребована: лимит выручки составлял 100 тысяч МРОТ, а патент на упрощёнку выдавали по решению налоговой. Глава 26.2 Налогового кодекса 2003 года сделала УСН массовой - с тех пор число организаций на упрощёнке выросло на порядок, и сегодня на ней работает большинство российских ООО. НДС для упрощенцев с выручкой свыше 60 млн, введённый в 2025 году, - первый за двадцать лет шаг назад от принципа «упрощёнка без НДС».

Статистика и исследования

По данным ФНС, в России зарегистрировано около двух с половиной миллионов организаций, и более трёх четвертей из них применяют УСН. Реформа 2025 года затронула примерно 3% упрощенцев с выручкой свыше 60 млн, но именно они дают значительную часть оборота малого бизнеса. Опросы предпринимателей показали, что большинство из них выбрали НДС 5% без вычетов, а не 20% с вычетами, - для торговли и услуг с небольшими закупками у плательщиков НДС это оказалось выгоднее.

Это пригодится в бизнесе и жизни

Выбор режима для ООО учит считать «стоимость простоты»: режим с меньшим налогом может требовать дорогого учёта, а режим с большей ставкой - экономить на бухгалтере и нервах. Та же логика применима к любому выбору «сложно, но дёшево» против «просто, но дороже»: самостоятельная подача налоговой декларации против услуг консультанта, самостоятельный ремонт против подрядчика. Честный расчёт включает ваше время и риск ошибки.

Важный дисклеймер

Калькулятор моделирует типовую компанию и упрощает: взносы 30%, НДС 20%, на УСН с выручкой свыше 60 млн - вариант 5/7% без вычетов. Перед сменой режима посчитайте с бухгалтером на фактических данных, учтите реакцию клиентов на НДС и подайте уведомление до 31 декабря. Для ИП используйте отдельный калькулятор - там есть взносы за себя и патент.

Вопросы и ответы